С 2025 года вырастут минимальные взносы и единый налог для самозанятых

В 2025 году предусмотрено значительное увеличение минимальных авансовых платежей по социальному и медицинскому страхованию для индивидуальных предпринимателей — физических лиц. По сравнению с этим годом взносы вырастут на 1082 крон в месяц. Кроме того, в 2025 году увеличится ежемесячный фиксированный налог в самой популярной первой налоговой категории. Ежемесячный платеж увеличится с 7498 до 8716 крон.

В 2025 году ожидается значительное увеличение ежемесячных минимальных авансов для самозанятых лиц (OSVČ). Минимальный ежемесячный аванс на социальное страхование составит 4759 крон, а минимальный ежемесячный аванс на медицинское страхование — 3143 крон.

Общая сумма взносов по обязательному страхованию в следующем году составит 7902 крон вместо 6820 крон, что представляет собой увеличение почти на 16%.

Таким образом, минимальный аванс на социальное страхование увеличится на 907 крон, а минимальный аванс на медицинское страхование вырастет на 175 крон, т.е. в целом на 1082 крон. Обязательные взносы в Чехии растут с каждым годом — с 2020 года это увеличение на 3006 крон в месяц.

“Такое высокое увеличение минимальной страховой премии, конечно, окажет заметное влияние на самозанятых с меньшей прибылью, когда некоторым самозанятым придется перейти на второстепенную деятельность (vedlejší činnost) и найти работу хотя бы на неполный рабочий день”, — отмечает Габриэла Иванко, налоговый консультант Forvis Mazars.

Как увеличится единая ставка налога

С 2021 года индивидуальные предприниматели — физлица могут исполнить все свои налоговые обязательства, заплатив единый ежемесячный налоговый платеж. Условием является переход на добровольную фиксированную ставку налога.

Режим единого налога означает совместный сбор подоходного налога, взносов пенсионного и медицинского страхования, а также взносов в государственную политику занятости.

«Решение о переходе на единый режим налогообложения — вопрос индивидуальный и зависит от конкретной ситуации, всегда необходимо провести тщательный расчет налога», — отмечает налоговый консультант.

На практике режим фиксированной ставки не может использоваться плательщиками НДС, самозанятыми лицами с текущим доходом от трудоустройства, если они уплачивают авансовый подоходный налог, или самозанятыми лицами с налогооблагаемым доходом от аренды, капитальных активов или других доходов, превышающих 50 000 крон. Однако индивидуальный предприниматель в режиме фиксированной ставки может дополнительно зарабатывать по соглашению о выполнении работы, если из валового вознаграждения вычитается 15% подоходного налога.

В 2025 году, как и в 2024 году, будет действовать три режима единого налога в зависимости от суммы и вида дохода. Во всех случаях требуется определенный доход в размере до двух миллионов крон, что является пределом для обязательной регистрации НДС.

Для самой популярной первой фиксированной группы ежемесячный платеж в 2025 году увеличится до 8 716 крон, тогда как в 2024 году он равен 7 498 крон. «Общая сумма в первой полосе представляет собой сумму подоходного налога в размере 100 крон и минимального авансового платежа по медицинскому страхованию в размере 3143 крон и 1,15-кратного минимального авансового платежа по социальному страхованию в размере 5473 крон», — объяснила Габриэла Иванко.

В этом году в Чехии 55 000 человек открыли собственный бизнес

За первые восемь месяцев 2024 года на чешский рынок вышло рекордное количество новых предпринимателей. С начала января по конец августа бизнес в Чехии открыли 55 278 человек, что является максимальным показателем за последние пять лет. Однако при этом свою деятельность прекратили 53 746 предпринимателей. В общей сумме за восемь месяцев 2024 года наблюдается прирост лишь на 1532 самозанятых. 

«В историческом контексте это самый слабый период за последние пять лет», — говорит Вера Каменичкова, аналитик CRIF — Чешского кредитного бюро.

Из общего числа новых предпринимателей, как и заканчивающих, половина приходится всего на четыре региона. Другими словами, каждый второй новый или заканчивающий свою деятельность предприниматель находится в Праге, Среднечешском крае, Южной Моравии или Моравскосилезском крае.

В семи регионах в этом году сократилось количество предпринимателей, самое быстрое снижение зафиксировано в Карловарском регионе, где на каждые 10 завершивших свою работу предпринимателей было зарегистрировано всего 6 новых. Наиболее быстро росло число самозанятых в Праге. Здесь на долю 10 исчезнувших пришлось 14 новых предпринимателей. На каждые 10 окончивших свою деятельность предпринимателей в Среднечешском и Южноморавском краях было создано 11 новых ИП.

Источник: https://www.idnes.cz/finance/prace-a-podnikani/minimalni-odvody-pausalni-dan-zalohy-2025.A240924_081036_podnikani_sov